因担任公司汇款、会计业务而成为侦查对象时：员工之处境与犯罪收益转移防止法

经营贸易或支付代理之公司因资金流向而受侦查，进而波及实际负责汇款、收支处理之员工，此类案件时有所见。于本人之认识中，不过是执行受交代之转账、登载账簿、依委托之名义开设账户而已。然侦查机关则视此逐项处理为使资金来源趋于难辨之作用。本文谨梳理：以公司业务名义经手资金之在日中国人，究将以何罪名、循何争点接受侦查。

核心要点

• 可能构成之罪名，包括犯罪收益等隐匿罪、犯罪收益转移防止法违反、银行法违反（无登录之汇兑业务）、诈骗罪之帮助等。
• 纵属员工身分，若认定其对资金性质具有认识，则「系依业务处理」并不构成免责事由。
• 反之，于难与通常会计、汇款业务相区别之案件中，仍存具体阐明欠缺认识之余地。
• 持「经营管理」「技术人文知识国际业务」等在留资格者，工作单位之消灭本身即生在留资格该当性之问题。
• 不问刑事处分之轻重，在留期间更新中之素行评价（入管法第21条第3项）另行发生作用。

可能被追究者为何

明知系犯罪所得收益，仍就其取得或处分伪装事实，或予以隐匿者，可能构成《关于处罚组织性犯罪及规制犯罪收益等之法律》第10条之犯罪收益等隐匿罪，法定刑为10年以下拘禁刑或300万日元以下罚金，或并科。此外，就欠缺本人确认之账户开设，或使用他人名义账户者，尚须审酌《关于防止犯罪收益转移之法律》各项规定；若未经登录而以汇兑交易为业者，则另涉银行法违反。

「系依业务而为」并非免责事由

身为员工、遵从上司指示、除薪资外未获取报酬——凡此于本人皆属理所当然之前提，惟其本身尚不足以否定刑事责任。判断之核心，仍置于对所经手资金之性质究竟认识至何程度。

然此项认识之有无，正是此类案件最大之争点。侦查机关往往自汇款分拆之反常、名义之繁多、交易对象实体之薄弱、与业务量不相称之高额报酬等情节，推认其具有认识。对此，应就业务指示系统中之位置、公司内部共享信息之范围、同类处理于业界是否属常见做法、有无确认交易对象实体之权限与机会等情节，具体加以呈现。

工作单位丧失之意义

此类案件另有一特有问题：公司本身遭查处时，本人在留资格之基础亦随之丧失。「技术人文知识国际业务」「经营管理」等就劳资格，均以从事特定活动为前提。工作单位停业后，该活动即无从延续，除可能成为入管法第22条之4所定在留资格取消之对象外，于在留期间更新之际，亦将被追问在留资格该当性。

纵刑事案件获不起诉，此一问题仍然存续。故于刑事程序展望之外，尚须及早检讨转职之可否、所属机关申报（入管法第19条之16）之履行，以及更新申请之时点等事项。

何以将目标置于不起诉

犯罪收益等隐匿罪法定刑较重，一旦有罪，存在宣告逾1年拘禁刑之可能，届时即生入管法第24条第4号「リ」之退去强制事由问题。纵仅止于罚金或缓刑，于在留期间更新之际，仍将于入管法第21条第3项之裁量判断中受素行评价。出入国在留管理厅所公布之更新、变更指引，即将素行善良列为审查要素。

故此类案件亦宜将目标置于起诉前之不起诉处分。欠缺认识、业务角色之局限性、公司内地位之低微、配合侦查之态度等情节，应经由检察官面谈与意见书具体呈现。

初动阶段应留意之处

• 业务上所制作之资料（邮件、签呈、账簿、指示书）亦可成为显示本人角色局限之资料。请注意勿因公司指示而予以销毁。
• 公司方之律师与本人之辩护人，存在利益不一致之场面。是否将一切委由公司所安排之律师，宜审慎斟酌。
• 关于资金流向之说明极为复杂，经由翻译之供述易生细节出入，而此种出入其后将成为争执供述可信性之材料。

关于本所与解决案例

本所就企业内部所生案件，以及资金流向成为争点之案件，自刑事与民事双面加以处理。

曾有经营批发业之委托人遭遇「取り込み诈骗」被害，本所以刑事告诉为端绪查明对方身分，最终取得远逾被害金额之7,500万日元和解金。追踪资金流向之作业，无论立于被害人抑或被疑人之立场，皆属共通之关键。

另有案例：就以虚伪股东会决议解任代表董事一案，本所主张决议不存在，于东京地方法院与东京高等法院均获胜诉；亦曾于外资企业支配权纷争中为委托人取得胜诉。以企业内部对立为背景之刑事案件，理解此类构图实为辩护之前提。

本所之最大特征在于，松村大介律师自接见初动至公判结审，全程亲自担当，不交由事务员或年轻律师代行。本所亦常驻有精通外国人案件之中文专属翻译，区别于侦查机关指定之翻译人员，全程为委托人本人服务。刑事程序结束后之在留资格更新、变更事宜，本所亦与合作之行政书士联动，提供一站式咨询。

结语

以公司业务名义所为之事，某日起竟被叙述为犯罪之一部——此一转换最令本人困惑。惟业务记录通常留存，指示系统亦得追溯。依循该等记录呈现角色之限度，即为此类案件之第一步。

另，本文更新于2026年8月，系基于该时点法令之一般性解说，个别案件请径向律师咨询。又，本文所述过往解决案例系基于个别情事，并不保证相同结果。

作者

松村 大介（まつむら だいすけ）／律师

第一东京律师会所属（登录番号：59077／2019年登录）

舟渡国际法律事务所（东京都丰岛区高田三丁目4番10号 布施大厦本馆3楼）

以中国籍委托人为中心，专注于外国人刑事辩护与入管手续。曾获兴奋剂取缔法违反（营利目的持有）之无罪判决、特殊诈骗案件之不起诉处分，以及难度极高之在留特别许可等解决实绩。

舟渡国际法律事务所

网站：https://matsumura-lawoffice.jp/

微信ID：matsumura1119